Najveća računovodstvena tvrtka na svijetu, Deloitte, pomogla je u krivotvorenju dokumenata koji su prikrivali imovinu ruskog oligarha Romana Abramoviča i izbjegavali plaćanje poreza, pokazala je istraga BBC-jevog programa Panorama i Ureda za istraživačko novinarstvo (Bureau of Investigative Journalism).
Prema BBC-ju, financijski izvještaji koje je Deloitte odobrio na Cipru uzrokovali su da imovina vrijedna 672 milijuna dolara “nestane” iz knjiga Abramovičeve tvrtke. Riječ je o luksuznim vilama, superjahtama i privatnim avionima. Prema istrazi, Deloitte je također savjetovao o shemama u kojima su krivotvoreni dokumenti korišteni kako bi se izbjegao veliki porez na bogatstvo ruskog oligarha.
Odvjetnik Andrew Mitchell, stručnjak za pravo financijskih usluga, rekao je za Panoramu da dokazi ukazuju na “jednostavnu” utaju poreza i da “ne može biti očitija”.
S druge strane, Abramovičevi odvjetnici tvrde da on poriče utaju poreza i prikrivanje imovine. Prema njihovim riječima, Panorama nije pružila dokaze da je znao za krivotvorenje dokumenata, da ga je odobrio ili naredio. Također ističu da je oslanjanje na stručne savjete bilo legitimno. Tvrtka Deloitte Cyprus izjavila je da “djeluje u skladu s važećim zakonima”.
Istraga se temelji na tisućama procurjelih dokumenata koji se odnose na poslovanje mreže offshore tvrtki kojima se upravljalo s Cipra između 1995. i 2022. Dokumentacija je dio projekta Cyprus Confidential, koji je provodio Međunarodni konzorcij istraživačkih novinara (ICIJ).
Tvrtkama povezanim s Abramovičem upravljala je tvrtka MeritServus iz Limassola, koja je do 2005. bila u vlasništvu Deloittea. Čak i nakon razdvajanja, dvije tvrtke nastavile su blisko surađivati s ljudima iz Abramovićeve poslovne okoline.
Kada je Cipar 2006. uveo zakon prema kojem financijski izvještaji tvrtki moraju biti javno dostupni, Deloitte je već imao pripremljen nacrt izvješća za 2003. za tvrtku Amiscan Investments. U njemu su bile navedene luksuzne nekretnine vrijedne 672 milijuna dolara.
Među tom imovinom bili su vila u Zapadnom Sussexu, stan u Londonu, nekretnina na jugu Francuske, helikopteri, privatni zrakoplovi i jahte. Među njima je bila i superjahta Pelorus, procijenjena na 147,5 milijuna dolara.
Kako bi se spriječilo da ta imovina bude vidljiva u javnim izvještajima, prebačena je na matičnu tvrtku na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, a datum prijenosa pomjeren je tri godine unazad, tako da je izgledalo kao da se dogodio 2003. godine.
Deloitte je takve dokumente ocijenio kao „adekvatne“, a 2006. godine potpisao je izvještaje u kojima je od ranije navedene imovine ostalo svega 75.000 dolara. Prema procurjelim dokumentima, tvrtka je znala da su izvještaji u potpunosti obmanjujući.
Lord Sikka, profesor računovodstva na University of Sheffield, ocijenio je takav postupak kao „kršenje zakonske obveze“ i nešto „prilično skandalozno“.
Antedatirani dokumenti, odnosno oni kojima je naknadno promijenjen datum, korišteni su i u šemi povezanoj s tvrtkom Kravin Investments.
Ta tvrtka je 2003. godine na računu imala gotovo dvije milijarde dolara i ostvarivala velike prihode od kamata, na koje je trebalo platiti porez na Cipru.
U e-mailu iz kolovoza 2005. godine, nakon sastanka s Deloitteom, tvrtka MeritServus predložila je Abramovičevim suradnicima izmjene financijskih izvještaja i računovodstvenih evidencija za 2003. i 2004. godinu.
Naknadno su izrađeni dokumenti prema kojima je Kravin novac samo čuvao u ime matične kompanije, zbog čega, prema toj konstrukciji, nije bio obveznik plaćanja poreza.
Deloitte je u rujnu 2005. godine naveo da bi takva promjena zahtijevala izmjene stanja na računima, prihoda od kamata i bilanca uspjeha.
-Da se to dogodilo u Engleskoj i da je riječ o milijunima, britanska porezna uprava razmišljala bi o krivičnom gonjenju – rekao je Michel.
Ciparski zastupnik Christos Christofides izjavio je da, ukoliko je porez utajen, država mora razmotriti način povrata novca, dok odgovorni moraju snositi posljedice u skladu sa zakonom.
Prema pisanju BBC-a, MeritServus je lažirao i treći skup dokumenata, koji se odnosio na više od 10 milijardi dolara Abramovičevog poslovnog bogatstva u ciparskoj tvrtci Electus Investments.
Antedatiranim dokumentima prikazano je da je to bogatstvo od studenog 2003. godine pripadalo istoimenoj tvrtci na Britanskim Djevičanskim Otocima. Zbog toga je u javnim izvještajima ciparske tvrtke prikazana imovina vrijedna svega 145.000 dolara.
Abramovič je 2003. godine kupio nogometni klub Chelsea. Nakon ruske invazije na Ukrajinu 2022. godine, Velika Britanija uvela mu je sankcije, navodeći njegove veze s ruskim predsjednikom Vladimirom Putinom, te je bio primoran prodati klub.
Na otoku Jersey zamrznuto je 5,4 milijarde funti njegove imovine, dok krivična istraga traje već četiri godine. Njegovi odvjetnici negiraju navode iz te istrage i tvrde da je pokrenuta „iz političkih razloga“.
Abramovičevi odvjetnici također su naveli da on „nije bio uključen u svakodnevno poslovanje tih tvrtki“.
Iz kompanije Deloitte Cyprus saopćili su da ne mogu komentarisati konkretne navode jer su dokumenti stariji od 20 godina i više im nisu dostupni. Firma MeritServus zatvorena je nakon curenja dokumenata u okviru projekta Cyprus Confidential.
